Modelo 111 para HolaGest
El Modelo 111 es la declaración trimestral de las retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) practicadas a trabajadores, profesionales y empresarios. Es una obligación fiscal para todas las empresas y autónomos que paguen rendimientos sujetos a retención.
HolaGest facilita la generación del Modelo 111 a partir de las facturas y nóminas registradas, automatizando el cálculo de las retenciones y la preparación de la declaración trimestral.
📑 Tabla de Contenidos
📊 ¿Qué es el Modelo 111?
El Modelo 111 es la autoliquidación trimestral de las retenciones del IRPF.
Concepto Básico
Cuando una empresa paga a:
Trabajadores (nóminas)
Profesionales (facturas de servicios)
Empresarios (alquileres, etc.)
Debe retener una parte del pago y ingresarla en Hacienda.
Ejemplo:
Un profesional emite una factura:
La empresa paga al profesional: 1.060,00€ La empresa debe ingresar en Hacienda: 150,00€ (retención)
El Modelo 111 declara todas estas retenciones del trimestre.
Finalidad
Para Hacienda:
Recaudar el IRPF de forma anticipada
Evitar que se acumule todo el pago al final del año
Para el profesional/trabajador:
Las retenciones se descuentan en su declaración de la renta
Ya ha pagado parte del IRPF
Para la empresa:
Actúa como "recaudador" de Hacienda
Debe declarar e ingresar las retenciones trimestralmente
👥 ¿Quién Debe Presentarlo?
Deben presentar el Modelo 111:
✅ Empresas que paguen a trabajadores ✅ Empresas que paguen a profesionales ✅ Autónomos que paguen a otros profesionales ✅ Autónomos que tengan trabajadores ✅ Comunidades de bienes que paguen rendimientos ✅ Sociedades de cualquier tipo
Excepciones (no deben presentarlo):
❌ Autónomos sin trabajadores ni pagos a profesionales ❌ Empresas que no paguen rendimientos sujetos a retención
📅 Periodicidad de Presentación
El Modelo 111 se presenta trimestralmente:
Trimestre 1 (enero, febrero, marzo):
Plazo: Del 1 al 20 de abril
Trimestre 2 (abril, mayo, junio):
Plazo: Del 1 al 20 de julio
Trimestre 3 (julio, agosto, septiembre):
Plazo: Del 1 al 20 de octubre
Trimestre 4 (octubre, noviembre, diciembre):
Plazo: Del 1 al 20 de enero del año siguiente
Importante: Debe presentarse aunque no haya habido retenciones (modelo en blanco).
💰 Tipos de Retenciones
1. Rendimientos del Trabajo (Nóminas)
Qué son: Sueldos y salarios de trabajadores
Retención: Variable según tablas de Hacienda (normalmente 2% a 45%)
Ejemplo:
La empresa debe ingresar 300€ en Hacienda.
2. Actividades Profesionales
Qué son: Facturas de profesionales (abogados, consultores, diseñadores, etc.)
Retención: Normalmente 15% (7% para nuevos profesionales los 3 primeros años)
Ejemplo:
La empresa paga 1.060€ al abogado e ingresa 150€ en Hacienda.
3. Actividades Agrícolas y Ganaderas
Qué son: Compras a agricultores y ganaderos
Retención: Normalmente 2%
Ejemplo:
4. Actividades Forestales
Qué son: Compras de productos forestales
Retención: Normalmente 2%
5. Arrendamientos de Inmuebles Urbanos
Qué son: Alquileres de locales, oficinas, etc.
Retención: 19%
Ejemplo:
La empresa paga 810€ al propietario e ingresa 190€ en Hacienda.
6. Arrendamientos de Inmuebles Rústicos
Qué son: Alquileres de fincas rústicas
Retención: 19%
7. Derechos de Imagen
Qué son: Pagos por cesión de derechos de imagen
Retención: 24%
8. Premios y Ganancias
Qué son: Premios de concursos, rifas, etc.
Retención: 19%
9. Ganancias Patrimoniales (Transmisiones de Inmuebles)
Qué son: Compra de inmuebles a particulares
Retención: 19% sobre el precio de venta
🔧 Cómo Generar el Modelo 111
Paso 1: Verificar Retenciones
Antes de generar el modelo, asegúrese de que:
✅ Todas las facturas con retención están registradas ✅ Las retenciones están correctamente calculadas ✅ Los porcentajes de retención son correctos ✅ Las nóminas están registradas (si usa módulo de nóminas)
Paso 2: Acceder al Modelo 111
Menú Informes > Modelo 111
Paso 3: Seleccionar Ejercicio
Seleccione el ejercicio (año) del que desea generar el modelo.
Ejemplo: 2024
Paso 4: Seleccionar Periodo
Seleccione el periodo (trimestre) del que desea generar el modelo.
Opciones:
1T: Primer trimestre (enero-marzo)
2T: Segundo trimestre (abril-junio)
3T: Tercer trimestre (julio-septiembre)
4T: Cuarto trimestre (octubre-diciembre)
Ejemplo: 1T (primer trimestre)
Paso 5: Previsualizar
Pulse el botón "Previsualizar"
HolaGest calculará automáticamente:
Todas las retenciones del periodo
Agrupadas por tipo de rendimiento
Número de perceptores
Importes retenidos
Paso 6: Revisar
Revise el informe en pantalla:
Resumen:
Total de retenciones a ingresar
Desglose por tipo de rendimiento
Detalle:
Número de perceptores de cada tipo
Bases de retención
Importes retenidos
Paso 7: Exportar
Pulse el botón de exportación para obtener el modelo en el formato deseado.
📋 Contenido del Modelo
El Modelo 111 contiene las siguientes secciones:
I. Rendimientos del Trabajo
Clave A - Rendimientos dinerarios:
Número de perceptores: Cuántos trabajadores
Importe de las percepciones: Total de sueldos brutos
Importe de las retenciones: Total de IRPF retenido
Ejemplo:
II. Actividades Profesionales
Clave B - Actividades profesionales:
Número de perceptores: Cuántos profesionales
Importe de las percepciones: Total de bases de facturas
Importe de las retenciones: Total de IRPF retenido
Ejemplo:
III. Actividades Agrícolas y Ganaderas
Clave C - Actividades agrícolas y ganaderas:
Número de perceptores: Cuántos agricultores/ganaderos
Importe de las percepciones: Total de compras
Importe de las retenciones: Total de IRPF retenido
IV. Actividades Forestales
Clave D - Actividades forestales:
Similar a la clave C, pero para actividades forestales.
V. Arrendamientos de Inmuebles Urbanos
Clave E - Arrendamientos de inmuebles urbanos:
Número de perceptores: Cuántos propietarios
Importe de las percepciones: Total de alquileres
Importe de las retenciones: Total de IRPF retenido
Ejemplo:
VI. Otras Claves
Clave F: Arrendamientos de inmuebles rústicos Clave G: Derechos de imagen Clave H: Premios y ganancias Clave I: Ganancias patrimoniales
VII. Total a Ingresar
Suma de todas las retenciones:
Total de todas las claves = Cantidad a ingresar en Hacienda
Ejemplo:
📖 Interpretación del Modelo
Número de Perceptores
Qué es: Cuántas personas/empresas han recibido pagos con retención
Importante: Se cuenta cada persona una sola vez por trimestre, aunque haya recibido varios pagos
Ejemplo:
Profesional A: 3 facturas en el trimestre → Cuenta como 1 perceptor
Profesional B: 1 factura en el trimestre → Cuenta como 1 perceptor
Total perceptores: 2
Importe de las Percepciones
Qué es: Total de las bases sobre las que se ha calculado la retención
No incluye:
IVA
La propia retención
Ejemplo:
Importe de las Retenciones
Qué es: Total del IRPF retenido que debe ingresar en Hacienda
Ejemplo:
✅ Verificación Antes de Presentar
Antes de presentar el Modelo 111, verifique:
1. Todas las Facturas con Retención
✅ Facturas de profesionales: Todas registradas ✅ Alquileres: Todos registrados ✅ Nóminas: Todas registradas (si aplica) ✅ Otras retenciones: Todas registradas
2. Porcentajes Correctos
✅ Profesionales: 15% (o 7% si son nuevos) ✅ Alquileres: 19% ✅ Trabajadores: Según tablas de Hacienda ✅ Otros: Según corresponda
3. Fechas Correctas
✅ Periodo correcto: Facturas del trimestre correspondiente ✅ Fecha de factura: Dentro del trimestre ✅ Fecha de pago: Puede ser posterior
4. Comparar con Facturas
Genere un listado de facturas con retención del trimestre
Sume manualmente las retenciones
Compare con el total del Modelo 111
Deben coincidir
5. Revisar con el Asesor
Recomendación: Envíe el modelo a su asesor fiscal antes de presentar
💾 Exportación y Presentación
Formatos de Exportación
PDF:
Para revisión
Para enviar al asesor
Para archivar
BOE (Formato oficial):
Para presentación telemática
Formato de la Agencia Tributaria
Cómo Exportar
Paso 1: Genere el Modelo 111
Paso 2: Pulse el botón de exportación
Paso 3: Seleccione formato:
PDF: Para revisión
BOE: Para presentación
Presentación Telemática
Opción 1: A través del asesor
Exporte el modelo a PDF y BOE
Envíe ambos archivos al asesor
El asesor lo presenta
Opción 2: Presentación directa
Exporte el modelo a BOE
Acceda a la web de la Agencia Tributaria
Identifíquese con certificado digital o Cl@ve
Importe el archivo BOE
Revise los datos
Presente el modelo
Pague las retenciones
Pago de las Retenciones
Domiciliación bancaria:
Se carga automáticamente en la cuenta
Debe estar domiciliado previamente
Pago directo:
NRC (Número de Referencia Completo)
Pago en banco o por internet
Plazo: Mismo plazo que la presentación (día 20)
Importante: El pago debe hacerse aunque el modelo esté en ceros (si no hay retenciones, no hay pago).
💼 Casos Prácticos
Caso 1: Empresa con Trabajadores y Profesionales
Situación:
3 trabajadores con nómina
2 profesionales (facturas con retención)
Trimestre 1 de 2024:
Trabajadores:
Trabajador A: Sueldo bruto 2.000€/mes × 3 meses = 6.000€, Retención 15% = 900€
Trabajador B: Sueldo bruto 1.500€/mes × 3 meses = 4.500€, Retención 10% = 450€
Trabajador C: Sueldo bruto 1.800€/mes × 3 meses = 5.400€, Retención 12% = 648€
Profesionales:
Abogado: 2 facturas de 1.000€ cada una = 2.000€, Retención 15% = 300€
Consultor: 1 factura de 1.500€ = 1.500€, Retención 15% = 225€
Modelo 111:
Caso 2: Autónomo que Paga a Profesionales
Situación:
Autónomo sin trabajadores
Paga a 3 profesionales
Trimestre 1 de 2024:
Diseñador: 1 factura de 800€, Retención 15% = 120€
Programador: 2 facturas de 1.200€ cada una = 2.400€, Retención 15% = 360€
Asesor: 3 facturas de 500€ cada una = 1.500€, Retención 15% = 225€
Modelo 111:
Caso 3: Empresa que Paga Alquiler
Situación:
Empresa que alquila un local
Trimestre 1 de 2024:
Alquiler: 1.000€/mes × 3 meses = 3.000€
Retención 19% = 570€
Modelo 111:
❓ Preguntas Frecuentes
❔ ¿Debo presentar el Modelo 111 aunque no haya tenido retenciones?
Sí, debe presentar el modelo aunque no haya practicado retenciones (modelo en blanco o con ceros).
Excepción: Si nunca ha practicado retenciones y no está dado de alta como retenedor.
❔ ¿Qué pasa si presento fuera de plazo?
Consecuencias:
Recargo por presentación fuera de plazo (5%, 10%, 15% o 20% según el retraso)
Intereses de demora
Posible sanción
Recomendación: Presente siempre dentro del plazo.
❔ ¿Puedo modificar un Modelo 111 ya presentado?
Sí, puede presentar una declaración complementaria o sustitutiva:
Complementaria: Si faltaron retenciones (aumenta la cantidad a pagar) Sustitutiva: Si hubo errores (puede aumentar o disminuir)
Cómo: Marque la casilla correspondiente en el nuevo modelo.
❔ ¿Qué porcentaje de retención debo aplicar a profesionales?
Regla general: 15%
Excepciones:
7%: Profesionales nuevos (3 primeros años de actividad)
7%: Profesionales con volumen de ingresos < 15.000€ en el año anterior
Importante: El profesional debe informarle si le corresponde el 7%.
❔ ¿Debo retener a todos los profesionales?
Sí, debe retener a:
Profesionales dados de alta en actividades profesionales
Que emitan factura con retención
No debe retener a:
Empresas (sociedades)
Profesionales exentos (muy pocos casos)
Cómo saberlo: Si la factura indica "Retención IRPF X%", debe retener.
❔ ¿Qué pasa si no retengo cuando debería?
Consecuencias:
La empresa es responsable de ingresar la retención
Sanción por no retener
Debe regularizar la situación
Solución: Presente una declaración complementaria con las retenciones que faltaron.
❔ ¿Debo retener en los alquileres de vivienda?
No, solo en alquileres de:
Locales comerciales
Oficinas
Naves industriales
Otros inmuebles urbanos para actividad económica
No se retiene en:
Alquileres de vivienda
Alquileres entre particulares
❔ ¿Qué es el Modelo 190?
El Modelo 190 es el resumen anual de las retenciones.
Diferencias:
Modelo 111: Declaración trimestral
Modelo 190: Resumen anual (se presenta en enero del año siguiente)
El Modelo 190 incluye el detalle de cada perceptor (nombre, NIF, importes).
❔ ¿Puedo presentar el modelo sin asesor?
Sí, puede presentarlo directamente:
Genere el modelo en HolaGest
Exporte a BOE
Presente en la web de la AEAT
Recomendación: Si no tiene experiencia, es mejor que lo revise un asesor.
❔ ¿Qué pasa si me equivoco en el modelo?
Si aún no lo ha presentado: Corrija y presente el correcto
Si ya lo presentó:
Presente una declaración complementaria (si faltaron retenciones)
Presente una declaración sustitutiva (si hubo errores)
Importante: Cuanto antes corrija, menores serán los recargos.
❔ ¿Las retenciones son un gasto para la empresa?
No, las retenciones NO son un gasto para la empresa.
Explicación:
La empresa actúa como intermediario
Retiene dinero del profesional/trabajador
Lo ingresa en Hacienda en nombre del profesional/trabajador
Ejemplo:
❔ ¿Debo retener a profesionales extranjeros?
Depende:
Profesionales residentes en España: Sí, debe retener
Profesionales no residentes en España:
Si prestan servicios en España: Normalmente sí (Modelo 216)
Si prestan servicios fuera de España: Normalmente no
Recomendación: Consulte con su asesor fiscal para casos de profesionales extranjeros.
Última actualización: Marzo 2024 Versión: HolaGest Core 2025
Documentación relacionada:
Soporte técnico:
Si tiene problemas con el Modelo 111, contacte con soporte proporcionando:
Ejercicio y periodo
Datos del modelo generado
Dudas específicas
Importante: Para cuestiones fiscales específicas, consulte siempre con su asesor fiscal.
Última actualización